2020年度乌海市审计局外聘审计中介机构工作经费专项资金

　　绩效自评报告

　　一、项目概况

　　（一）单位基本情况

　　依据中华人民共和国《宪法》和《中华人民共和国审计法》，对市人民政府及其各部门的财政收支，国有金融机构和企事业组织的财务收支，以及其他依照《审计法》规定应当接受审计的财政收支、财务收支的审计监督；对党政及企事业领导干部的任期经济责任进行审计；对全市下级审计机关的业务进行指导；对全市内部审计机构的业务进行指导监督，达到维护国家财政经济秩序，促进廉政建设，保障国民经济健康发展之目的。

　　从预算单位构成看，乌海市审计局部门预算包括：局本级预算。

　　我单位设12个科室，分别是办公室、综合督查科、法规审理科、财税金融与外资审计科、行政政法审计科、农业农村审计科、固定投资审计科、政府投资项目稽查审计科、社会保障民生审计科、自然资源和生态环境审计科、企业审计科和经济责任审计局。内设1个事业机构为内审管理中心（并挂审计信息中心牌子）。

　　我单位有行政编制24人，实有23人（非在职人员1人，2002年离岗）；事业编制25人，实有22人，其他人员23人（长期聘用人员）。

　　（二）2020年我单位外聘审计中介机构工作经费年度预期总目标是完成全年审计工作目标及按时完成地方政府交办审计任务；阶段性目标是及时补充审计经费；项目基本性质是延续项目；设立时间为2020年1月，设立依据是《乌海市人民政府市长办公会议纪要》（[2009]17号）中外聘审计所、审计师增加审计工作经费依据《审计法》所述审计职能职责和审计工作安排，审计机关向社会购买服务所需支付聘用人员工作经费相关内容；设定用途是支付审计项目中所需聘用社会机构的评估、审计等专业服务费；主要内容是按审计项目需要支付给社会机构相关服务费；涉及范围是2020年所有可能需聘用社会机构完成任务的审计项目。

　　（三）2020年财政局批复专项审计工作经费35万元（乌财行函[2020]1号）。

　　二、项目资金使用及管理情况

　　（一）外聘审计中介机构工作经费35万元全部由市财政局拨付，2020年我单位已使用35万元。

　　（二）2020年委托业务费支出35万元，主要用于审计专家库外聘6名专家劳务费，专家服务科室为固定资产投资审计科、政府投资审计科、企业审计科等多个科室。对完成全年审计工作目标及按时完成地方政府交办审计任务起到重要作用。

　　（三）外聘审计中介机构工作经费严格按照专项资金范围拨付使用，履行相关审批手续，资金使用范围正确、拨付及时。

　　三、项目组织实施情况

　　（一）外聘审计中介机构工作经费主要用于支付审计项目中所需聘用社会机构的评估、审计等专业服务费，相关程序严格按规定执行，经费使用效果显著，可以解决审计经费不足造成的各种困难。

　　（二）2020年聘用专家均已上会(党组会、“三重一大”会议），经单位主要领导和相关科室负责人一致讨论决定，确保经费使用的有效性、必要性和择优选择性；我单位已制定《乌海市审计局财务管理制度》，相关经费使用程序、日常监督管理均按制度执行。

　　四、项目绩效情况

　　我单位对购买社会服务工作经费（外聘审计中介机构工作经费）项目绩效目标完成进行了自查，情况分析如下：项目的经济性：节约财政资金，完成率98%，得分7分（满分）；效率性：根据审计项目需要，聘用相关机构，完成全年审计工作目标及按时完成地方政府交办审计任务，完成率100%，得分12分（满分）；有效性：及时解决审计经费不足，保障审计项目顺利实施，完成率100%，得分12（满分）；可持续性：保障国有资金的安全运行，按计划任务和政府交办事项及时完成审计工作，完成率98%，得分9分（满分）。

　　五、存在的问题

　　（一）专项管理方面的问题。

　　外聘审计中介机构工作经费设立依据是《乌海市人民政府市长办公会议纪要》[2011]（25号）中外聘审计所、审计师增加审计工作经费依据《审计法》所述审计职能职责和审计工作安排，审计机关向社会购买服务所需支付聘用人员工作经费相关内容；资金管理遵循财政局相关规定和《乌海市审计局财务管理制度》；2020年我单位已开始修订最新相关制度。

　　（二）资金分配方面的问题。

　　购买社会服务工作经费（外聘审计中介机构工作经费）2020年拨付使用6次，共计35万元，对相关审计项目能够顺利完成起到重要作用；无散小差现象；资金分配和使用方向与资金管理办法相符。

　　（三）资金拨付方面的问题。

　　拨付及时，做到了保障审计项目顺利实施的目的。

　　（四）资金使用方面的问题。

　　资金使用符合规定，无截留、挪用等现象；使用效益显著，确保了我单位2020年按计划任务和政府交办事项及时完成审计工作。

　　六、其他需要说明的问题

　　1、规范管理，继续建立健全各项规章制度，有专人负责日常和年底考核管理工作。

　　2、建立长效机制，把绩效评价作为日常性工作，建立绩效评价管理工作考核的长效机制。

　　我单位今后将严格遵守财政局相关规定，规范使用专项资金，尽量使资金效益发挥至最大；重新修订本单位财务管理办法，使专项资金管理相关内容更细化、规范。