一、项目概况

　　（一）单位基本情况

　　依据中华人民共和国《宪法》和《中华人民共和国审计法》，对市人民政府及其各部门的财政收支，国有金融机构和企事业组织的财务收支，以及其他依照《审计法》规定应当接受审计的财政收支、财务收支的审计监督；对党政及企事业领导干部的任期经济责任进行审计；对全市下级审计机关的业务进行指导；对全市内部审计机构的业务进行指导监督，达到维护国家财政经济秩序，促进廉政建设，保障国民经济健康发展之目的。

　　从预算单位构成看，乌海市审计局部门预算包括：局本级预算。

　　我单位设12个科室，分别是办公室、综合督查科、法规审理科、财税金融与外资审计科、行政政法审计科、农业农村审计科、固定投资审计科、政府投资项目稽查审计科、社会保障民生审计科、自然资源和生态环境审计科、企业审计科和经济责任审计局。内设1个事业机构为内审管理中心（并挂审计信息中心牌子）。

　　我单位有行政编制24人，实有23人（非在职人员1人，2002年离岗）；事业编制25人，实有22人，其他人员23人（长期聘用人员）。

　　（二）2020年我单位聘用人员工资项目年度预期总目标是完成全年审计工作任务，确保聘用人员工资按时发放；阶段性目标是每月按时足额发放聘用人员工资；项目基本性质是延续项目；设立时间为2020年1月，设立依据是《乌海市财政局关于测算市审计局拟聘审计人员工资情况的报告》（乌财[2015]226号）文件所需工资；设定用途是按时足额发放聘用人员工资以保证完成审计工作目标及地方政府交办的审计任务；主要内容是按月发放聘用人员工资；涉及范围是20名聘用人员的工资及社保缴费、住房公积金缴费。

　　（三）2020年财政局批复聘用人员工资136万元（文乌财行函[2019]1号）。

　　二、项目资金使用及管理情况

　　（一）聘用人员工资136万元全部由财政局拨付，2019年我单位已全额使用，绩效目标也已全部实现。

　　（二）聘用人员经费工资136万元每月支出11.33万元，做到了足额按时发放聘用人员工资，社保、住房公积金按时缴纳的目标。

　　（三）聘用人员工资严格按照专项资金范围拨付使用，履行相关审批手续，资金使用范围正确、发放及时。

　　三、项目组织实施情况

　　（一）聘用人员工资主要用于聘用人员的工资及社保缴费、住房公积金缴费，相关程序严格按规定执行，经费使用效果显著，解决20名聘用人员全年工资经费问题。

　　（二）我单位已制定《乌海市审计局财务管理制度》，相关经费使用程序、日常监督管理均按制度执行。

　　四、项目绩效情况

　　我单位对聘用人员工资绩效目标完成进行了自查，情况分析如下：项目的经济性：节约财政资金，完成率98%，得分10分（满分）；效率性：根据考核情况按月发放聘用人员工资，并缴纳社保、住房公积金，完成率100%，得分10分（满分）；有效性：保障了10名聘用人员全年工资发放，完成率100%，得分10（满分）；可持续性：保障国有资金的安全运行，按计划任务和政府交办事项及时完成审计工作，完成率100%，得分10分（满分）。

　　五、存在的问题

　　（一）专项管理方面的问题。

　　聘用人员经费（工资）设立依据是《乌海市财政局关于测算市审计局拟聘审计人员工资情况的报告》（乌财[2015]226号），资金管理遵循财政局相关规定和《乌海市审计局财务管理制度》，每月工资按照聘用人员考勤情况进行发放。

　　（二）资金分配方面的问题。

　　聘用人员工资全年每月平均发放11.33万元，能够解决20名聘用人员工资及社保、住房公积金的缴费；无散小差现象；资金分配和使用方向与资金管理办法相符。

　　（三）资金拨付方面的问题。

　　拨付及时，做到了保障聘用人员工资按月及时足额发放，社保、住房公积金按时缴纳的目的。

　　（四）资金使用方面的问题。

　　资金使用符合规定，无截留、挪用等现象；使用效益显著，确保了2020年按计划任务和政府交办事项及时完成审计工作。

• 　　其他需要说明的问题

　　1、规范管理，继续建立健全各项规章制度，有专人负责日常和年底考核管理工作。

　　2、建立长效机制，把绩效评价作为日常性工作，建立绩效评价管理工作考核的长效机制。

　　我单位今后将严格遵守财政局相关规定，规范使用专项资金，尽量使资金效益发挥至最大；重新修订本单位财务管理办法，使专项资金管理相关内容更细化、规范。

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